Пояснительная записка к постановлению администрации муниципального образования Лабинский район от 16.07.2013 года № 1937 «Об утверждении отчета об исполнении местного бюджета муниципального образования Лабинский район за первое полугодие 2013 года»

Годовые бюджетные назначения по доходам муниципального образования Лабинский район составляют 1308,0 млн. рублей, за первое полугодие исполнение в общей сумме сложилось 620,5 млн. рублей, или 47,4 % от годового плана.

В местный бюджет поступило собственных доходов в общей сумме 182,3 млн. рублей. Темп роста по собственным доходам к аналогичному периоду прошлого года составил 105,4 %.

Исполнение по основным источникам, формирующим доходы местного бюджета, а их три (это 90 % удельного веса от общих поступлений), сложились:

- налог на доходы физических лиц в общей сумме – 129,0 млн. рублей (план 304,7 млн. руб. 42,3 %) (71 % от общего объема собственных доходов);

- единый налог на вмененный доход в общей сумме – 23,2 млн. рублей (план 18,6 млн. руб. 124,9 %) (13 % от общего объема собственных доходов), несмотря на изменения в законодательстве (увеличены отчисления в пенсионный фонд с 9,0 тыс. в 2012 году до 36,0 тыс. в текущем году, в связи, с чем свыше 700 предпринимателей снялись с налогового учета;

- доходы от использования имущества (арендная плата за землю и налог на имущество) (план 27,7 млн. руб. 38,2 %) в общей сумме – 10,6 млн. рублей (6 % от общего объема собственных доходов).

По большинству доходных источников темпы роста выше уровня прошлого года, а именно:

1 НДФЛ -107,6 % (39,3%) рост произошел за счет увеличения заработной платы работников бюджетной сферы, за счет увеличения поступлений от ряда предприятий, в т.ч. войсковых частей № 3219 и 6896 (федеральные структуры), ОАО «Лабинская АК № 1197», ООО «Управляющая компания рынков», ООО «Сим строй», ООО «Вознесенский хлебозавод», ООО «ДРСУ»;

2 Единый сельскохозяйственный налог- 161,6 %, прирост сложился за счет увеличения полученных доходов от реализации сельхоз продукции по результатам 2012 года фермерскими хозяйствами и сельхоз предприятиями;

3 Госпошлина - 153,4 % к уровню прошлого года, прирост сложился в связи с ростом сделок в судах общей юрисдикции;

4 Доходы от сдачи в аренду имущества- 108,3 %, прирост в связи с увеличением базовой величины стоимости строительства 1 кв. м;

5 доходы от продажи земельных участков - 129,4 %, прирост в связи с увеличением обращений на выкуп земельных участков (за истекший период прошел выкуп 176 земельных участков на сумму 6,2 млн. рублей. Соответственно уменьшилась база для начисления арендной платы);

6 доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства - прирост составил более чем в 6 раз, в связи с тем, что бюджетные учреждения восстановили дебиторскую задолженность в бюджет (платежи ФСС по больничным лист).

Однако по некоторым налогам допущено отставание, так:

1 налог на прибыль, исполнение к прошлому году - 66,6 % к 2012 году, был произведен возврат переплаты по налогу филиалом ООО «Лабинский МЭЗ» в сумме 4,8 млн. рублей, ООО «Европак» в сумме 100,0 тыс. руб.; не проплатили: ООО «Лабинская строительная компания», ООО «Владимирский карьер»;

2 единый налог на вмененный доход - 89,4 %, (сокращение численности предпринимателей, порядка 700),

3 арендная плата за землю - 90,6 % (снижение кадастровой стоимости земли, в 2012 году вовлечена задолженность прошлых лет);

4 доходы от перечисления части прибыли муниципальными унитарными предприятиями - 27 % (изменение в бухгалтерской отчетности, а также снижение финансовых результатов);

5 штрафы, санкции, возмещение ущерба- 86,9 %. Низкое исполнение в связи с тем, что сократилось количество предписаний по штрафам в первом полугодии.

Безвозмездные перечисления за первое полугодие текущего года составили 443,4 млн. рублей, что ниже уровня прошлого года на 3,8 %. (Безвозмездные ассигнования поступают в бюджет в соответствии с лимитами бюджетных обязательств, большая часть которых запланирована на второе полугодие).

Расходы.

За первое полугодие 2013 года бюджет муниципального образования Лабинский район по расходам исполнен в сумме 627,7 млн. рублей при плановом назначении 1391,7 млн. рублей, что составляет 45,1 %.

Средства краевого бюджета (межбюджетные трансферты) при плане 710,4 млн. рублей исполнены в сумме 327,1 млн. рублей (46,0%). Из краевого бюджета на целевые программы и мероприятия в рамках целевых программ предусмотрено 339,9 млн. рублей, исполнено 150,2 млн. рублей, что составляет 44,2 %.

Средства федерального бюджета исполнены на 12,3 %, при плане 63,3 млн. рублей, исполнение составило 7,8 млн. рублей (не поступили ассигнования из федерального бюджета на осуществление государственных полномочий по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот и детей оставшихся без попечения родителей).

За счет средств местного бюджета исполнение составило 288,3 млн. рублей, при плане 608,2 млн. рублей или 47,4%.

В бюджете предусмотрено финансирование 23 муниципальных целевых программ на сумму 26,3 млн. руб., исполнение составило 8,7 млн. рублей или 33,1 %.

1. Целевая программа "Развитие детско-юношеского спорта в Лабинском районе" на 2011-2013 годы исполнена на 100%,

2. целевая программа "Школьное питание" на 2011-2013 годы на 62,6%,

3. целевая программа "Об организации отдыха, оздоровления и занятости детей в 2013-2015 годах" на 50%,

4. целевая программа "Развитие массового спорта в Лабинском районе" на 2011-2013 годы на 59,9%

5. целевая программа "Об организации временного трудоустройства несовершеннолетних в муниципальном образовании Лабинский район" на 2011-2013 годы" на 51,7%.

За первое полугодие 2013 года на социальную сферу из бюджета муниципального образования Лабинский район направлено 520,1 млн. рублей, что составляет 47,7 % к плановым назначениям.

В расходах отраслей социально-культурной сферы наибольший объем имеет отрасль «Образование» - 83,2 %.

В разрезе главных распорядителей средств местного бюджета исполнение составило:

- Администрация МО 36,6 % (план 388,4 млн. рублей, исполнено 142,1 млн. рублей)

- Контрольно-счетная палата – 47,0 % (план 4,5 млн. рублей, исполнено 2,1 млн. рублей)

- Финансовое управление - 53,3 % (план 56,5 млн. рублей, исполнено 30,1 млн. рублей)

- Управление образования – 49,0 % (план 509,6 млн. рублей, исполнено 249,5 млн. рублей)

- Управление по дошкольному образованию – 45,5 % (план 282,0 млн. рублей, исполнено 128,4 млн. рублей)

- Управление физической культуры и спорта – 57,3 % (план 84,0 млн. рублей, исполнено 48,1 млн. рублей)

-Управление культуры – 40,9 % (план 66,7 млн. рублей, исполнено 27,3 млн. рублей).

В приложении № 5 представлен «Отчет об исполнении средств резервного фонда администрации муниципального образования Лабинский район». Первоначальный план 700,0 тыс. рублей, по состоянию на 01.07.2013 года остаток составил 491,5 тыс. рублей, т.е. расход за этот период произведен в сумме 208,5 тыс. рублей из них на 178,5 тыс. рублей оказана материальная помощь гражданам, которые испытывают сложности в материальном положении или необходимостью проведения лечения.

Начальника финансового

управления администрации Е.А.Спириденкова