На основании плана работы контрольно-счетной палаты муниципального образования Лабинский район на второе полугодие 2013 года сотрудником контрольно-счетной палаты муниципального образования Лабинский район проведена выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального казенного учреждения муниципального образования Лабинский район Краснодарского края «Централизованная бухгалтерия учреждений здравоохранения» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2012 года.
На основании плана работы контрольно-счетной палаты муниципального образования Лабинский район на второе полугодие 2013 года сотрудником контрольно-счетной палаты муниципального образования Лабинский район проведена выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального казенного учреждения муниципального образования Лабинский район Краснодарского края «Централизованная бухгалтерия учреждений здравоохранения» за период с 01 января 2011 года по 31 декабря 2012 года.
По результатам проведенной проверки установлено:
- на забалансовом счете 01 «Имущество, полученное в пользование» не учитывается имущество, полученное в безвозмездное пользование;
- для учета движения денежных средств в кассе и операций с ними используется мемориальный ордер № 1.9 «Накопительная ведомость начисления доходов по специальным средствам»;
- документы, приложенные к авансовому отчету (форма 0504049) не пронумерованы;
- аналитический учет по счету 09 «Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных» ведется в карточке количественно-суммового учета материальных ценностей (форма 0504207);
- в табелях учета использования рабочего времени и расчета заработной платы кроме отклонений регистрировалось нормальное использование рабочего времени;
- изготовление печатей и штампов отражено на статье 226 «Прочие услуги»;
- в расходных кассовых ордерах не указаны реквизиты документа, удостоверяющего личность получателя денежных средств;
- не проведена перерегистрация транспортного средства;
- для отдельных основных средств неверно определена амортизационная группа;
- передача материальных ценностей на период ежегодного оплачиваемого отпуска от материально ответственных лиц не производилась, инвентаризация материальных ценностей не проводилась;
- в отдельных путевых листах за 2012 год проставлен штамп учреждения, которое не является собственником автомобиля;
- журнал учета дорожно-транспортных происшествий не ведется;
- в период январь – март 2011 года, ноябрь, декабрь 2012 года командировочные удостоверения не оформлялись;
- в отдельных командировочных удостоверениях нет отметки о прибытии в пункт назначения и выбытии из пункта назначения;
- не заключены дополнительные соглашения к трудовым договорам в связи с изменением наименования учреждения;
- показатели премирования не определены;
- начислена и выплачена премия в общей сумме 14 124,0 рублей с нарушением положения о премировании;
- санкционирование расходов бюджета не велось.
Аудитор контрольно-счетной палаты муниципального образования Лабинский район П.А.Пашкова